Criteri di valutazione dei Modelli Organizzativi 231

Quali sono gli elementi imprescindibili che, in caso di contenzioso ai sensi del D.Lgs. 231/2001, fungono da parametri ai fini dell’esenzione della Società dalla responsabilità amministrativa?

La Guardia di Finanza ha individuato come imprescindibili:

  • la mappatura dei rischi;
  • la qualità della governance, della gestione finanziaria e della formazione;
  • la nomina di un Organismo di Vigilanza idoneo e proattivo.

Inoltre, perché un Modello sia ritenuto valido, dovrà prevedere un sistema disciplinare in caso di violazione e la tutela del whistleblower, colui che informa della violazione.

Da ultimo, sarà necessaria la previsione di un metodo di aggiornamento continuo del Modello stesso.

La buona notizia è che i suggerimenti della Guardia di Finanza a Telefisco 2023 confermano quanto noi di Sogesa Consulting  professiamo e consigliamo ai nostri clienti da più di quindici anni.

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